Если вы юрист и не участвуете в налоговом планировании — значит, кто-то делает это за вас. И не факт, что в рамках закона.
1️⃣ Компания дробится «для оптимизации»
Разделение юрлиц, контрагенты-ИП, «аутсорс через самих себя» — классика жанра.
Если бухгалтер говорит: «Так делают все», ваш ответ должен быть: «Так всех и ловят». Здесь начинается уголовка, а не «учёт».
Юрист обязан проверить:
➡️Экономическую обоснованность схемы
➡️Наличие деловой цели
➡️Риски по ст. 54.1 НК РФ и 199 УК РФ
2️⃣ Используются иностранные юрлица или фрилансеры
Регистрация на Кипре или работа через Upwork — это уже не бухучёт, а трансграничная структура.
Появляется НДФЛ, НДС, налоги у источника, правила КИК, валютный контроль и даже санкционные риски.
Юристу важно:
➡️Уточнить, если ли постоянное представительство в РФ.
➡️Проверить, не нарушается ли 173-ФЗ.
➡️Оформить документы для защиты бенефициаров.
3️⃣ Компания планирует продажу/инвестраунд
Ни один инвестор не вложит деньги в компанию с «серым НДС», «стажем через самозанятых» и платёжами за серверы с личной карты.
Юрист должен:
➡️Подготовить компанию к due diligence.
➡️Провести налоговый аудит.
➡️Вычистить схемы, которые могут всплыть на сделке.
4️⃣ Оформление IP и договоров с разработчиками
Если код принадлежит физлицу, а деньги получает юрлицо — у налоговой будут вопросы.
Если разработчики — ИП, но работают по графику из офиса — будет переквалификация.
Юрист обязан:
➡️Проверить переход прав.
➡️Прописать в договорах все налоговые «страховки».
➡️Не допустить ситуации, где налоговая увидит трудовые отношения и доначислит всё подряд.
5️⃣ Используются SaaS/облачные сервисы от иностранных компаний
Каждый платёж в Notion, GitHub, AWS — это внешнеэкономическая операция.
И каждый — потенциальный налог и блокировка счёта, если оформлено «на авось».
Юристу важно:
➡️Проверить договора и инвойсы.
➡️Понимать, где появляется НДС, где — налог у источника.
➡️Обеспечить документальную чистоту для валютного контроля и проверок.
Налоговое планирование без юриста — как операция без анестезии: больно, рискованно и с последствиями.
Если не хотите, чтобы бизнес оказался на скамье подсудимых по 199 УК, вмешивайтесь до, а не после.
1️⃣ Компания дробится «для оптимизации»
Разделение юрлиц, контрагенты-ИП, «аутсорс через самих себя» — классика жанра.
Если бухгалтер говорит: «Так делают все», ваш ответ должен быть: «Так всех и ловят». Здесь начинается уголовка, а не «учёт».
Юрист обязан проверить:
➡️Экономическую обоснованность схемы
➡️Наличие деловой цели
➡️Риски по ст. 54.1 НК РФ и 199 УК РФ
2️⃣ Используются иностранные юрлица или фрилансеры
Регистрация на Кипре или работа через Upwork — это уже не бухучёт, а трансграничная структура.
Появляется НДФЛ, НДС, налоги у источника, правила КИК, валютный контроль и даже санкционные риски.
Юристу важно:
➡️Уточнить, если ли постоянное представительство в РФ.
➡️Проверить, не нарушается ли 173-ФЗ.
➡️Оформить документы для защиты бенефициаров.
3️⃣ Компания планирует продажу/инвестраунд
Ни один инвестор не вложит деньги в компанию с «серым НДС», «стажем через самозанятых» и платёжами за серверы с личной карты.
Юрист должен:
➡️Подготовить компанию к due diligence.
➡️Провести налоговый аудит.
➡️Вычистить схемы, которые могут всплыть на сделке.
4️⃣ Оформление IP и договоров с разработчиками
Если код принадлежит физлицу, а деньги получает юрлицо — у налоговой будут вопросы.
Если разработчики — ИП, но работают по графику из офиса — будет переквалификация.
Юрист обязан:
➡️Проверить переход прав.
➡️Прописать в договорах все налоговые «страховки».
➡️Не допустить ситуации, где налоговая увидит трудовые отношения и доначислит всё подряд.
5️⃣ Используются SaaS/облачные сервисы от иностранных компаний
Каждый платёж в Notion, GitHub, AWS — это внешнеэкономическая операция.
И каждый — потенциальный налог и блокировка счёта, если оформлено «на авось».
Юристу важно:
➡️Проверить договора и инвойсы.
➡️Понимать, где появляется НДС, где — налог у источника.
➡️Обеспечить документальную чистоту для валютного контроля и проверок.
Налоговое планирование без юриста — как операция без анестезии: больно, рискованно и с последствиями.
Если не хотите, чтобы бизнес оказался на скамье подсудимых по 199 УК, вмешивайтесь до, а не после.